Как в налоговом учете ООО на УСН отражать импорт материалов при расчетах в валюте?
Коллеги, добрый день.
Подскажите пожалуйста организация покупает материалы для строительных работ в количестве 100 штук по цене 50 долларов США за штуку. Итого 5000 долларов. 30 апреля покупатель перечислил предоплату 50% 2500 по курсу 71,02
Дата перехода права собственности-в момент передачи материалов поставщику 12 мая. Курс доллара США 68,84
Дата поступления на склад покупателя 16 мая курс 63,77
06 июня погасили оставшиеся 50% 2500.00, курс 61,97
Вопрос: 1. На какую дату отразить в налоговом учете в книге доходов и расходов при УСН приобретение материалов.
2. По какому курсу пересчитать стоимость материалов?
Спасибо.
Мы склонялись к отражению на 12.05-дату перехода права собственности -2500*68,84( курс на 12.05), 06.06 -2500*61,97 (курс на 06.06)
Но есть сомнение в части даты аванса.
Спасибо.
Подскажите пожалуйста организация покупает материалы для строительных работ в количестве 100 штук по цене 50 долларов США за штуку. Итого 5000 долларов. 30 апреля покупатель перечислил предоплату 50% 2500 по курсу 71,02
Дата перехода права собственности-в момент передачи материалов поставщику 12 мая. Курс доллара США 68,84
Дата поступления на склад покупателя 16 мая курс 63,77
06 июня погасили оставшиеся 50% 2500.00, курс 61,97
Вопрос: 1. На какую дату отразить в налоговом учете в книге доходов и расходов при УСН приобретение материалов.
2. По какому курсу пересчитать стоимость материалов?
Спасибо.
Мы склонялись к отражению на 12.05-дату перехода права собственности -2500*68,84( курс на 12.05), 06.06 -2500*61,97 (курс на 06.06)
Но есть сомнение в части даты аванса.
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: организация покупает материалы для строительных работ в количестве 100 штук по цене 50 долларов США за штуку. Итого 5000 долларов. 30 апреля покупатель перечислил предоплату 50% 2500 по курсу 71,02Дата перехода права собственности-в момент передачи материалов поставщику 12 мая. Курс доллара США 68,84В КУДиР по строке "расходы" отражаете:
12.04.22 = 50% по курсу на день оплаты,т.е. по курсу на 30.04.22.Цитата: 06 июня погасили оставшиеся 50% 2500.00, курс 61,97Слкедующая запись в КУДиР по графе "расходы":
06.06.22 = 50% по курсу на день оплаты,т.е. по курсу на 06.06.22.
В итоге у Вас в июне две записи в КУДиР про расходы:
12.04.22: 5000 х 71,02 / 2 = 177 550
06.06.22: 5000 х 67,97 / 2 = 169 925
Успехов! -
Александр Погребс, Добрый день.
Спасибо Вам огромное.
